דלאוור ומונטנה בראש, לואיזיאנה וטנסי בסוף: מסי הקנייה לפי מדינות - היכן כדאי לקנות?

במהלך ה 17 באפריל או כבר לפני, מליוני אמריקאים צפויים להגיש את דוחות המס שלהם הכוללים מסים על נכסים ומסים אחרים. לא כלולה בהגשה זו היא הגשת דוחות המס הנוגעים למסי רכישה, אולם אמריקנים רבים משלמים אלפי דולרים בכל שנה ברמת המדינה וברמה המקומית על סחורות ומוצרים שונים שרכשו.

מדיניות המסים משתנה ממדינה למדינה

תושבי ארצות הברית משלמים על מוצרי צריכה שונים מסים בהיקפים הנעים בין 2.9 אחוזים לבין 7.25 אחוזים ממחיר המוצר אותו הם קונים ברוב המדינות ברחבי ארה"ב. יחד עם זאת, ישנן מספר מדינות שאינן גובות מסים כלל בכל הנוגע לרכישות מוצרי צריכה שונים. בממוצע, בכל רחבי ארה"ב, המסים המוטלים על רכישה נחשבים למעשה לנתח גדול יותר בהכנסות המדינות השונות מאשר המסים הנגבים בהקשר לנכסים או הכנסות מתושבים פרטיים.

המס המוטל על רכישת מוצרים שונים נחשב לשנוי במחלוקת, מאחר ובניגוד למס רכוש, מס הנוגע להכנסות או מסים על רווחי תאגיד, הוא אינו מדורג ומחושב באופן שרירותי ישרות ביחס לעלות המוצר שנרכש. מערכת מיסוי זו מכונה "מיסוי רגרסיבי", מאחר והיא מהווה נטל גדול יותר בעבור משלמי המס שהם בעלי ההכנסות הנמוכות יותר.

ביקורות נוקבות הנוגעות למס המוטל על רכישת מוצרים, טוענות כי בעלי ההכנסות הנמוכות שמצרכי הבסיס, כמו רכישת מזון, מייצג אחוז ניכר יותר מההכנסה שלהם, מושפעים באופן ניכר על ידי המס על רכישת מוצרים, וזאת ביחס לאלו בעלי ההכנסות הגבוהות המוצאים חלק קטן יותר מההכנסות שלהם באופן ניכר על מצרכי יסוד. לעומתם, תומכי המס, גורסים כי המס "השטוח" הוא מוצדק בהחלט וניתן לאכוף אותו בייתר קלות.

בנוסף למסי הרכישה על מוצרים שונים הנהוגים במדינות השונות, רשויות מקומיות עשויות לגבות אף הן מסים משלהן הנוגעים לרכישת מוצרים ושירותים שונים, שעשויים להצטבר לכדי תוספת מיסוי של עד כחמישה אחוזים, שלשם השוואה לא יהיו קיימים במדינות אחרות. בכמה מהמדינות בעלות מסי הרכישה הנמוכים ביותר, ממוצע המיסוי המקומי הוא בין הגבוהים ביותר. מדינת לואיזיאנה, לדוגמה, מטילה מס בהיקף של 5 אחוזים בכל רחבי המדינה, שהוא מופחת באופן יחסי לשאר המדינות. למרות זאת, הממוצע המשולב של המיסוי מטעם המדינה ומיסוי הרכישה המקומי בלואיזיאנה עולה על רף 10 האחוזים.

מאזן ההכנסות של מדינות רבות הנובע ממספר סוגי מסים ובהם ניתן למצוא מסים המוטלים על ההכנסות, על מכירות ועל נכסים. מדינות מסוימות בארה"ב מעדיפות שלא לעשות שימוש בשיטות מיסוי שונות כלל. במדינת ניו המפשייר לדוגמה, לא מוטלים מסים על מכירות מוצרים אבל מצד שני, המדינה מטילה את המסים הגבוהים ביותר בארה"ב על רווחי תאגידים.

כדי לקבוע מי הן המדינות בעלות המיסוי הגבוה והנמוך ביותר, אתר וול סטריט 24/7 בדק את הדו"ח שנערך ב-2017, הממפה את שיעורי גובה המסים הנהוגים במדינות השונות וכמו כן, את המסים המקומיים המוטלים על רכישות שונות. שיעור המסים המשולב המוטל על רכישות הכולל את הטלי המיסים על מכירות הנהוגים ברמת המדינה והן ברמה האזורית על התושבים נכון ל 1 בינואר 2017.  הנתונים האזוריים על שיעור המחירים מגיעים מהלשכה לניתוח אקונומי (BEA) שנאספו בשנת 2014.  נתוני הכנסה האישית פר אדם מבוססים אף הם על נתונים שהגיעו מה BEA ברבע השלישי של 2016. בניו ג'רזי הוא % 0.03-  מאחר ועסקים במחוז סיילם שבמדינה פטורים מגביית מיסי רכישה.

לפניכם רשימה לשם השוואה של כמה מדינות בארה"ב והיקף שיעורי מס הרכישה הנהוג בהן:

דלוור:

• מס רכישה משולב: 0.0% 

• מס רכישה ברמת המדינה: 0.0% (נחשב לנמוך ביותר - מעורב)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 0.0% (מקום ה 13 הנמוך ביותר- מעורב)

• עלות המחייה: 0.4% יותר מהממוצע הלאומי (במקום ה 14 הגבוה ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 42,917$ (המקום ה 22 הנמוך ביותר)

מונטנה:

• מס רכישה משולב: 0.0% 

• מס רכישה ברמת המדינה: 0.0% (נחשב לנמוך ביותר - מעורב)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 0.0% (במקום ה 13 הנמוך ביותר - מעורב)

• עלות המחייה: 5.2% - יותר מהממוצע הלאומי (במקום ה 24 הנמוך ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 40,985$ (במקום ה 16 הנמוך ביותר)

קליפורניה:

• מס רכישה משולב: 8.5%

• מס רכישה ברמת המדינה: 7.3% (הגבוה ביותר)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 1.3% (מעורב - המקום ה 24 הגבוה ביותר)

• עלות המחייה: 13.4% מעל מהממוצע הלאומי (המקום ה 3 הגבוה ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 44,173$ (המקום ה 25 הגבוה ביותר)

ניו יורק:

• מס רכישה משולב: 8.5%

• מס רכישה ברמת המדינה: 4.0% (מעורב – המקום ה7 הנמוך ביותר)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 4.5% (המקום ה 4 הגבוה ביותר)

• עלות המחייה: 15.3% מעל מהממוצע הלאומי (המקום ה 2 הגבוה ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 46,445$ (המקום ה 16 הגבוה ביותר)

נוואדה:

• מס רכישה משולב: 8.1%

• מס רכישה ברמת המדינה: 6.9% (המקום ה7 הגבוה ביותר)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 1.3% (מעורב - המקום ה 24 הגבוה ביותר)

• עלות המחייה: 2.3% - מתחת  להממוצע הלאומי (המקום ה 19 הגבוה ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 40,242$ (המקום ה 11 הנמוך ביותר)
  
  

פלורידה:

• מס רכישה משולב: 6.8%

• מס רכישה ברמת המדינה: 6.0% (מעורב - המקום ה25 הגבוה ביותר)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 0.8% (המקום ה 24 הנמוך ביותר)

• עלות המחייה: 0.5% - מתחת  להממוצע הלאומי (המקום ה 16 הגבוה ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 41,781$ (המקום ה 18 הנמוך ביותר)

טנסי:

• מס רכישה משולב: 9.5%

• מס רכישה ברמת המדינה: 7.0% (ההמקום ה5 הגבוה ביותר - מעורב)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 2.5% (במקום ה 12 הגבוה ביותר)

• עלות המחייה: 10.1% - נמוך מהממוצע הלאומי (במקום ה 10 הנמוך ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 42,902$ (המקום ה 21 הנמוך ביותר)
  
  

 לואיזיאנה:

• מס רכישה משולב: 10.0%

• מס רכישה ברמת המדינה: 5.0% (ה16 הנמוך ביותר- מעורב)

• מס הרכישה הממוצע ברמה המקומית: 5.0% (המקום ה 2 הגבוה ביותר)

• עלות המחייה: 9.4% - נמוך מהממוצע הלאומי (במקום ה 15 הנמוך ביותר)

• הכנסה אישית פר אדם: 43,277$ (המקום ה 23 הנמוך ביותר)